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投資審計(jì)工作總結(jié)
總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗(yàn)或情況加以總結(jié)和概括的書面材料，它可以幫助我們有尋找學(xué)習(xí)和工作中的規(guī)律，不妨讓我們認(rèn)真地完成總結(jié)吧。那么你知道總結(jié)如何寫嗎？下面是小編收集整理的投資審計(jì)工作總結(jié)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇1
**年度，我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項(xiàng)目審計(jì)意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
**年，全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個，在審4個，審計(jì)工程結(jié)算價款總額11680.25萬元，審計(jì)核減工程款4422.41萬元，平均核減率37.86%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元，審計(jì)核減工程款3786.46萬元，核減率為59.9%；溪水庫工程造價報審2580.8萬元，審計(jì)核減工程款526.7萬元，核減率為20.4%。
在所有審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個，審計(jì)結(jié)算價款4026.35萬元，核減工程款1743.91萬元（其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個，審計(jì)結(jié)算價款1450.15萬元，核減工程款32.28萬元）；委托社會機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個，審計(jì)結(jié)算價款7654.4萬元，核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計(jì)法》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計(jì)的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《
**縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（績政**32號），使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的'迅猛形勢，我局提出投資審計(jì)要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量；其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計(jì)技術(shù)力量；第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn)，加大審計(jì)技術(shù)裝備的投入，力求審計(jì)結(jié)果正確公正，努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)。今年以來，我局先后投入了
4萬余元人民幣，購置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計(jì)算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用，及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤，有效控制了審計(jì)風(fēng)險。
3、在堅(jiān)持國家審計(jì)監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計(jì)的起步階段，專業(yè)審計(jì)力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照（績政
**32號）文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國家審計(jì)原則；同時，又注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì)，已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計(jì)局對審計(jì)質(zhì)量失控的被動局面。
二、XX年工作設(shè)想
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計(jì)前提，不斷深化政府投資審計(jì)。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段，審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。XX年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn)，逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿，引入計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計(jì)能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇2
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展
按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。xx年，通過多種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場實(shí)施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供助，xx年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了量參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率
今年，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計(jì)方面，截止11月，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目96項(xiàng)，其中基本建設(shè)審計(jì)49項(xiàng)、財務(wù)收支審計(jì)18項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)14項(xiàng)、內(nèi)部控制評審3項(xiàng)、其他類審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)。
為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū)。同時，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn)，積極指導(dǎo)和助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的`基礎(chǔ)。
三、存在的問題和困難
(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實(shí)開展工作。
(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，原因是多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
四、xx年工作思路
(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性，以取得支持;加我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)覆蓋面。
(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用。
(三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇3
20xx年度，我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項(xiàng)目審計(jì)意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
20xx年，全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個，在審4個，審計(jì)工程結(jié)算價款總額11680.25萬元，審計(jì)核減工程款4422.41萬元，平均核減率37.86%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計(jì)核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計(jì)核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。
在所有審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個，審計(jì)結(jié)算價款4026.35萬元，核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個，審計(jì)結(jié)算價款1450.15萬元，核減工程款32.28萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個，審計(jì)結(jié)算價款7654.4萬元，核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計(jì)法》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計(jì)的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計(jì)要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計(jì)技術(shù)力量;第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn)，加大審計(jì)技術(shù)裝備的'投入，力求審計(jì)結(jié)果正確公正，努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計(jì)算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計(jì)風(fēng)險。
3、在堅(jiān)持國家審計(jì)監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計(jì)的起步階段，專業(yè)審計(jì)力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國家審計(jì)原則;同時，又注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì)，已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計(jì)局對審計(jì)質(zhì)量失控的被動局面。
二、20xx年工作設(shè)想
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計(jì)前提,不斷深化政府投資審計(jì)。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段，審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。XX年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn)，逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿，引入計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計(jì)能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇4
隨著我縣經(jīng)濟(jì)形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益？幾年來，我局就此進(jìn)行了一系列有效的實(shí)踐和探索，經(jīng)歷了“從零開始從無到有由弱漸強(qiáng)”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計(jì)生命線”的工作方針，以促進(jìn)完善投資管理為目的，把投資審計(jì)和效益審計(jì)有機(jī)的結(jié)合起來，對政府投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程、全方位的審計(jì)監(jiān)督，開創(chuàng)了全縣投資審計(jì)工作的新局面，取得了較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效果。
一、我縣固定資投資審計(jì)的發(fā)展歷程和工作成績。
我縣固定投資審計(jì)工作始于年，以前由審計(jì)中心和社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中心最高收入20余萬元，審計(jì)的范圍也只是對工程造價進(jìn)行審定，更多的是停留在服務(wù)上。從年開始，局機(jī)關(guān)設(shè)立了基建審計(jì)組，對固定資產(chǎn)投產(chǎn)進(jìn)行了全面審計(jì)，建立了一系列的工作制度，工作性質(zhì)由單一的服務(wù)轉(zhuǎn)向服務(wù)與監(jiān)督并重，大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的問題。三年來，審計(jì)項(xiàng)目62個，審計(jì)金額32000余萬元，審減金額3542萬元，收繳財政277萬元。
二、實(shí)踐中取得的工作體會
我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗(yàn)歸納起來主要有以下幾點(diǎn)：
（一）爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計(jì)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
年初，我們由局長親自帶隊(duì)，到邵東、隆回、新寧、城步等縣學(xué)習(xí)基建審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，回來后立即向縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。確定：凡縣本級財政全額撥款的投資項(xiàng)目由財政按核減工程造價的10%獎勵審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)；凡財政差額撥款和單位自籌的投資項(xiàng)目，向建設(shè)單位按核減工程造價的10%收繳財政。這些政策措施的制定，極大地調(diào)動了審計(jì)人員的工作積極性，三年來，共為國家節(jié)約資金、核減造價3524萬元。_年8月19日洞口縣人民政府又下發(fā)了洞政辦發(fā)[_]70號《關(guān)于印發(fā)洞口縣國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督規(guī)定的通知》，進(jìn)一步以文件的形式規(guī)定國家建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)范圍、程序、內(nèi)容和職責(zé)。明確規(guī)定審計(jì)核減資金初審的按核減額度的10%上繳財政，復(fù)審的建設(shè)單位多付工程款全額收繳財政；建設(shè)單位隱瞞截留收入的，全額追回并收繳財政。審計(jì)決定不能按時執(zhí)行的，由財政直接扣繳。為今后加大基建審計(jì)力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。
（二）堅(jiān)持依法審計(jì)，客觀公正，切實(shí)保證審計(jì)質(zhì)量。依法審計(jì)是審計(jì)工作的最高原則，客觀公正是審計(jì)工作的最高標(biāo)準(zhǔn)。我們始終從維護(hù)法律、法規(guī)尊嚴(yán)的高度，將這
一原則貫穿于固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)督全過程中，絲毫不敢懈怠。三年來，共對62個政府立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)中我們克服了圖紙不全、簽證凌亂、資料不完整等困難，采取現(xiàn)場勘測、實(shí)地丈量、工程取樣等辦法，對照提供的資料，進(jìn)行補(bǔ)充確認(rèn)。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，堵塞投資領(lǐng)域的黑洞。對違反規(guī)定的問題，以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是地進(jìn)行了處理，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，有效地保證了審計(jì)質(zhì)量，大力提升了審減金額。如縣人民檢察院整體搬遷審計(jì)，送審金額37226300元，審減11139488元，審減率30%；縣污水處理廠管網(wǎng)工程改造審計(jì)送審金額62844712元，審減10318451元，審減率16.5%。
（三）堅(jiān)持全面審計(jì)、大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問題。
三年來，我們對固定資產(chǎn)投產(chǎn)審計(jì)堅(jiān)持全面審計(jì)的思路，從單一的工程造價審計(jì)轉(zhuǎn)變整個資金使用的合理性、合法性、效益性進(jìn)行了審計(jì)，大膽揭示了一些建設(shè)領(lǐng)域的突出問題，提高了資金使用效果。
如：在縣污水處理廠建設(shè)中揭示了損失浪費(fèi)、規(guī)避招標(biāo)等問題。在縣一大橋改造工程的審計(jì)中揭示了承包主體不合規(guī)、違規(guī)分包等問題。農(nóng)業(yè)局標(biāo)準(zhǔn)糧田建設(shè)中審計(jì)揭示了專項(xiàng)資金使用不規(guī)范，專款不專用的問題。在水利病險水庫資金審計(jì)中，揭示了地方配套資金不到位的問題。
（四）堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重，拓寬審計(jì)思路，采取靈活機(jī)動的審計(jì)方法。
固定資產(chǎn)投資的審計(jì)的項(xiàng)目具有周期長、投資大、控制環(huán)節(jié)多、零散項(xiàng)目多的特點(diǎn)，我們針對這一情況，在工作中注意把監(jiān)督與服務(wù)有機(jī)的結(jié)合起來，認(rèn)真體現(xiàn)“服務(wù)”意識，努力改變工作作風(fēng)。如縣工業(yè)新城區(qū)的建設(shè)、縣城市基礎(chǔ)設(shè)施中的工程項(xiàng)目我們做到了隨到隨審的辦法，對審計(jì)核減收繳采取“總額包干，分期結(jié)算”的辦法，取得了很好的效果。
（五）審計(jì)關(guān)口前移，逐步推進(jìn)“從過去事后竣工決算審計(jì)，向事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督”的工作方法。
針對建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，建設(shè)過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費(fèi)，從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。為防止工程建設(shè)過程的損失浪費(fèi)，提高資金使用效果，我們本著真實(shí)、合法、有效的原則，逐步推進(jìn)了對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過程、全方位的審計(jì)監(jiān)督，將事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督有機(jī)的`結(jié)合起來，使審計(jì)工作貫穿于工程實(shí)施的每一個階段，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，實(shí)現(xiàn)了從源頭上制止決策失誤、在事中控制違規(guī)操作、于事后保證工程決
算和工程款結(jié)算的真實(shí)合法，將損失浪費(fèi)杜絕在工程建設(shè)過程中，解決了“秋后算賬”的弊端，達(dá)到了“控制建設(shè)成本、提高投資效益”的目的。
三、存在的問題
經(jīng)過幾年來的不斷努力，我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)雖然不斷規(guī)范，逐漸步入法制化、制度化、規(guī)范化的軌道，取得了較好的成績，但目前仍存在一些問題和不足，固定投資審計(jì)機(jī)構(gòu)不健全，人員少、任務(wù)重的矛盾仍十分突出，審計(jì)人員素質(zhì)仍有待于進(jìn)一步提高等，都阻礙和制約著我縣固定投資審計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展。
我們相信，在縣委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計(jì)機(jī)關(guān)的強(qiáng)力支持下，駕馭著“治理整頓建設(shè)領(lǐng)域突出問題”東風(fēng)，一定可以在固定資產(chǎn)投資審計(jì)方面再有新突破，再上新臺階。
XX工作計(jì)劃：
建立健全審計(jì)復(fù)核制度_年，為完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，明確審計(jì)行為，提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作水平，審計(jì)局配備了總審計(jì)師，并在7月初出臺了《XX縣審計(jì)局審計(jì)復(fù)核工作辦法》。《辦法》進(jìn)一步明確了三級復(fù)核制度，有效促進(jìn)審計(jì)人員樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，增強(qiáng)責(zé)任意識和質(zhì)量意識。
推進(jìn)財政審計(jì)一體化工作XX年，XX縣審計(jì)局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財政審計(jì)一體化工作的指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合審計(jì)縣實(shí)際，審計(jì)局于10月份出臺《XX縣審計(jì)局關(guān)于財政審計(jì)一體化工作的實(shí)施意見》，意見中對財政審計(jì)一體化的工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。
推進(jìn)審計(jì)回訪制度XX年，XX縣審計(jì)局為全面落實(shí)審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、提高質(zhì)量”年活動，提高審計(jì)工作質(zhì)量，審計(jì)局于XX年1月份開展對被審計(jì)單位的審計(jì)回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計(jì)決定、審計(jì)意見和建議的采納落實(shí)情況、審計(jì)人員的工作態(tài)度、作風(fēng)紀(jì)律情況以及聽取新形勢下對審計(jì)工作的建議和要求。以維護(hù)審計(jì)權(quán)威，提高審計(jì)質(zhì)量，樹立審計(jì)人員廉潔從審意識，同時促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇5
在此種模式下，開展內(nèi)部審計(jì)時的目標(biāo)、對象、技術(shù)方法、風(fēng)險等都發(fā)生了深刻變化，給傳統(tǒng)審計(jì)帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。基于此，本文擬結(jié)合內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐，探析EPC工程總承包模式管理缺陷和內(nèi)部審計(jì)對策。希望引起同行關(guān)注，以資參考借鑒。
一、EPC工程項(xiàng)目總承包形式存在的管理缺陷
1、專業(yè)管理人員匱乏的困擾凸顯
工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）管理模式進(jìn)入中石油企業(yè)建設(shè)投資市場時間較短，需要一定學(xué)習(xí)認(rèn)識消化應(yīng)用過程。工程項(xiàng)目投資主體（業(yè)主）缺乏具有專業(yè)知識的管理人員，造成管理、監(jiān)督的漏洞或不完善。具有工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）管理模式資質(zhì)的總承包企業(yè)多數(shù)為大型設(shè)計(jì)或大型施工企業(yè)，盡管具有一定專業(yè)優(yōu)勢，但實(shí)施總承包時：一方面大型施工企業(yè)，在設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)選型、采購時“短板”，另一方面大型設(shè)計(jì)企業(yè)，在施工組織、施工措施、施工工藝、采購時“短板”。
2、投資主體（業(yè)主）與總承包商掌握總承包知識不對稱
中石油企業(yè)作為投資主體，總項(xiàng)目投資具有階段性特點(diǎn)，各分項(xiàng)目投資也存在時間段、周期段限制，由于缺乏具有EPC專業(yè)知識的專業(yè)管理人員，所以對總承包概念、知識、操作、管理的了解相對總承包商存在差距與欠缺，也即具有總承包資質(zhì)的總承包商相對投資主體來說掌握了解總承包（EPC）管理模式知識比較全面和深入。何況，缺乏工程監(jiān)理、設(shè)備監(jiān)造、招投標(biāo)等強(qiáng)有力的專業(yè)中介咨詢機(jī)構(gòu)，難以為投資主體提供最佳的`技術(shù)支撐與保障服務(wù)。實(shí)際上，這就造成了“大承包商、小業(yè)主”的不對稱困局。
3、完成建設(shè)產(chǎn)品的出發(fā)點(diǎn)不同
工程建設(shè)項(xiàng)目投資主體（業(yè)主）期望的最佳目標(biāo)是：縮短工期，降低投資，保證質(zhì)量，確保建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境效益。總承包商追求的最佳目標(biāo)是：利潤最大化，在設(shè)計(jì)、設(shè)備選型采購及施工等各階段深化管理降低成本。無論是以設(shè)計(jì)企業(yè)牽頭實(shí)施的總承包，還是施工企業(yè)牽頭的總承包，在實(shí)施各項(xiàng)目分包招投標(biāo)過程中，都會被利益驅(qū)使降低發(fā)包成本、異地價格，在主觀意識方面自然會影響建設(shè)產(chǎn)品的質(zhì)量及技術(shù)性能。投資主體和總承包商在完成建設(shè)產(chǎn)品過程中追求目標(biāo)迥異，以致彼此頻發(fā)利益沖突，矛盾交織，難以達(dá)成共識，阻礙了既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、EPC工程項(xiàng)目總承包形式下內(nèi)部審計(jì)對策
作為維護(hù)投資主體（業(yè)主）利益的內(nèi)部審計(jì)人員，如何有效完成EPC項(xiàng)目審計(jì)是面臨的新課題，也是亟待研究探索的新領(lǐng)域。總結(jié)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為：應(yīng)以工程總承包合同為準(zhǔn)繩，以可行性調(diào)研、概算為基礎(chǔ)，依據(jù)設(shè)計(jì)文件規(guī)定的技術(shù)參數(shù)、建筑產(chǎn)品（設(shè)備）實(shí)施審計(jì)，而且要拘囿在工程總承包合同框架內(nèi)進(jìn)行，超出或越過工程總承包合同條款內(nèi)容，就將埋下遭遇法律訴訟的審計(jì)風(fēng)險。
1、組建具有各專業(yè)知識人員的審計(jì)組
完成此種模式下審計(jì)項(xiàng)目的前提條件是，組建由相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員組成的審計(jì)組。這對工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）審計(jì)具有重要意義。因?yàn)閷徲?jì)組成員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力、專業(yè)技術(shù)知識，直接影響審計(jì)成果的質(zhì)量，況且審計(jì)對象是外部單位。對工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）審計(jì)，面臨比其他審計(jì)項(xiàng)目更多的審計(jì)風(fēng)險，審計(jì)組成員需要由具有財務(wù)會計(jì)、工程設(shè)計(jì)、概算、施工管理、工程造價、設(shè)備管理、生產(chǎn)工藝等專業(yè)知識的專業(yè)技術(shù)人員構(gòu)成。只有具備足夠的工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）知識，才能達(dá)到預(yù)期效果。
2、進(jìn)行周密細(xì)致的審前調(diào)研
常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目的審前調(diào)查對審計(jì)方案的制訂具有十分重要意義。工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）審計(jì)有別于常規(guī)的工程結(jié)算、竣工決算審計(jì)。工程結(jié)算、竣工決算審計(jì)是在內(nèi)部審計(jì)權(quán)限范圍內(nèi)開展的審計(jì)工作。而對工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）審計(jì)是以投資主體對委托建設(shè)產(chǎn)品進(jìn)行的鑒證行為，宗旨是維護(hù)投資主體投資工程建設(shè)項(xiàng)目或產(chǎn)品的利益。內(nèi)部審計(jì)人員由于對可行性研究、概算、藍(lán)圖、施工及形成的建筑產(chǎn)品陌生，也不了解現(xiàn)場具體建設(shè)的實(shí)際狀況等等，所以必須詳細(xì)了解所涉主要建筑結(jié)構(gòu)特色、大型機(jī)器設(shè)備特點(diǎn)、關(guān)鍵技術(shù)、組織措施等，從而制定出切實(shí)可行的審計(jì)方案，以便更全面細(xì)致的實(shí)施審計(jì)。
3、制定具有項(xiàng)目特點(diǎn)且具有可操作性的審計(jì)方案
審計(jì)方案是實(shí)施審計(jì)工作的指南，其中應(yīng)在包含常規(guī)工程項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容的同時，重點(diǎn)突出重要施工組織設(shè)計(jì)、關(guān)鍵大型設(shè)備、關(guān)鍵施工工藝等重點(diǎn)分部分項(xiàng)工程審計(jì)。核實(shí)其工作量的工作內(nèi)容、技術(shù)措施與工程投資項(xiàng)目總承包（EPC）合同約定、投標(biāo)報價及概算內(nèi)容、可行性研究規(guī)定的內(nèi)容及條款是否相符，是否存在差異。審計(jì)方案關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)是關(guān)鍵設(shè)備、特殊品質(zhì)材料、大型建構(gòu)筑物等。
4、在工程總承包合同條款框架內(nèi)規(guī)避審計(jì)風(fēng)險
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇6
截止當(dāng)前共完成審計(jì)項(xiàng)目18個(不含政府投資審計(jì)項(xiàng)目)，其中，法定項(xiàng)目1個，署、省定同步項(xiàng)目6個，市同步項(xiàng)目1個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目8個，自定項(xiàng)目2個。查出違規(guī)金額12044萬元，管理不規(guī)范金額11056萬元。完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目395個，核減工程價款1663萬元，核減率為11.47%。向紀(jì)檢(監(jiān)察)、司法機(jī)關(guān)和主管部門移送案件線索7件。20xx年我局被評為浙江省審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體，同時繼20xx年獲得審計(jì)署優(yōu)秀項(xiàng)目后又一項(xiàng)目獲得審計(jì)廳優(yōu)秀項(xiàng)目。今年3月被麗水市政府授予公務(wù)員集體二等功一次，1名干部獲得浙江省查核能手稱號，2名干部被縣人民政府記三等功一次，在第五屆全市審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)動會中取得總分第三名的好成績。
(一)以預(yù)算執(zhí)行為主線，深化財政審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳財政同級審工作方案的統(tǒng)一部署和要求，順利完成了財政同級審工作任務(wù)。針對政府性基金支出預(yù)算編制未細(xì)化、財政專戶管理不規(guī)范、預(yù)算單位專項(xiàng)資金結(jié)余有待清理、稅收征管不規(guī)范等幾大突出問題提出了審計(jì)建議。同時在財政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，綜合其他項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，向縣人大常委會作了專題報告，并提出了審計(jì)整改建議，受到了高度認(rèn)可。審計(jì)建議促使云和縣率先在全市實(shí)現(xiàn)部分單位部門年度預(yù)、決算公開，并促進(jìn)縣政府出臺了《云和縣預(yù)算單位往來款清理暫行辦法》、《云和縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)云和縣財政預(yù)算績效管理辦法(試行)的通知》等制度，為促進(jìn)財政預(yù)算管理規(guī)范化、制度化和法制化建設(shè)發(fā)揮了作用。
(二)以提升財政資金使用效益為目標(biāo)，開展財政存量資金審計(jì)。按照省審計(jì)廳、市審計(jì)局的統(tǒng)一部署和要求，對云和縣本級財政及65個一級預(yù)算單位截至20xx年末的財政存量資金情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步摸清了全縣財政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)。縣人大專門成立特定問題調(diào)查委員會與審計(jì)組同步對財政存量資金開展調(diào)查，縣第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議審議通過了《云和縣人大常委會關(guān)于組織特定問題調(diào)查委員會對財政存量資金開展調(diào)查的決定》，增強(qiáng)了存量資金審計(jì)的權(quán)威性。針對存在的存量資金未有效統(tǒng)籌安排使用、資金使用效益不高、部門預(yù)算執(zhí)行率偏低、財政性資金保值增值不理想等問題提出了審計(jì)建議，督促縣財政局進(jìn)行了整改，并促使其制定出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理的若干意見》，為我縣管好用好財政資金，提高財政資金使用效益提供了依據(jù)。
(三)以規(guī)范政府公務(wù)支出行為為目標(biāo)，開展公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)作為首次審計(jì)，而且涉及面廣，我局在審計(jì)中采取重點(diǎn)突出對“三公經(jīng)費(fèi)”和會議、培訓(xùn)費(fèi)的審計(jì)，對其他公務(wù)支出公款消費(fèi)的審計(jì)采取結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、縣財政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的方式進(jìn)行。于3月27日，召開了全縣公務(wù)支出公款消費(fèi)內(nèi)部審計(jì)工作布置會，并組織本級102家單位對20xx年度公務(wù)支出公款消費(fèi)情況進(jìn)行了自查，在自查基礎(chǔ)上，對22家一級預(yù)算單位和1家二級預(yù)算單位進(jìn)行了抽查審計(jì)。主要發(fā)現(xiàn)存在“三公經(jīng)費(fèi)”等公務(wù)支出預(yù)算未細(xì)化、公車加油卡管理不到位、公務(wù)接待相關(guān)制度不健全、公務(wù)卡使用不理想等問題，針對公車加油存在的'問題撰寫了《公務(wù)用車加油卡管理有待加強(qiáng)》等專報信息。
(四)以監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為目標(biāo)，做“優(yōu)”經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。6月份召開了云和縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)動員會，首次對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位實(shí)行了統(tǒng)一進(jìn)點(diǎn)。受市委組織部委托，今年對兩位副處級領(lǐng)導(dǎo)干部(白龍山街道原書記王沿偉、崇頭鎮(zhèn)原書記魏啟勤)進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。全年共完成縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局原局長王長榮同志、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局原局長吳日清同志等8個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局低價出租公有住房、收取的房租長期滯留賬外、財務(wù)報銷不及時;縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局存在部分政府非稅收入未及時納入財政專戶“收支兩條線”管理，固定資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理和財務(wù)核算不規(guī)范;縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局存在安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金管理不規(guī)范、超限額分散采購未經(jīng)審批;縣衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位縣疾控中心存在醫(yī)用耗材采購未經(jīng)政府采購辦審批、應(yīng)急物資和消殺物品過期報廢處理程序不到位、對外簽訂合同不規(guī)范，衛(wèi)生監(jiān)督所存在預(yù)付工程款長期掛賬未結(jié)算、部門采購未經(jīng)政府采購辦審批;縣林業(yè)局存在國有資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款長期掛賬、下屬單位管理不規(guī)范;縣人勞社保局存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、下屬單位及工會組織管理不規(guī)范;崇頭鎮(zhèn)存在工程項(xiàng)目未實(shí)行公開招投標(biāo)、“三資”管理責(zé)任不到位;白龍山街道存在發(fā)放獎金未繳個人所得稅、財務(wù)管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等問題，針對存在的問題，已督促被審單位進(jìn)行整改。
(五)以保民生促發(fā)展為目標(biāo)，有序推進(jìn)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查。隨著民生資金投入的逐年增加，今年我局以促進(jìn)社會和諧發(fā)展為目標(biāo)，加大了民生資金審計(jì)力度。完成了20xx年縣保障性安居工程跟蹤審計(jì)、糧食生產(chǎn)補(bǔ)助專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、財政涉農(nóng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和財政扶持村級發(fā)展資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。縣保障性安居工程跟蹤審計(jì)重點(diǎn)調(diào)查了縣住房辦、財政、城市建設(shè)發(fā)展有限公司等部門，并抽查了保障性安居工程項(xiàng)目的開工情況、工程建設(shè)和質(zhì)量管理情況。針對存在住房公積金增值收益計(jì)提補(bǔ)充廉租房建設(shè)資金未及時上繳縣財政、建設(shè)管理不到位、住房分配和使用管理不規(guī)范等問題，提出審計(jì)建議并督促相關(guān)單位進(jìn)行了整改。糧食生產(chǎn)補(bǔ)助專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目主要存在政策執(zhí)行不到位、糧食補(bǔ)貼專項(xiàng)資金申報審核不到位、部分糧食補(bǔ)貼資金使用效益不佳等問題。財政涉農(nóng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查存在審核不規(guī)范、虛假申報、管理不到位、部分財政涉農(nóng)資金使用績效不高、公職人員參與企業(yè)經(jīng)營等問題。財政扶持村級發(fā)展資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查存在項(xiàng)資金存在重投入、輕管理的現(xiàn)象，使部分專項(xiàng)性資金處于失管、脫管的狀態(tài);村集體對財政性資金的管理和使用上存在擠占挪用、資金使用效益低下、管理不規(guī)范等問題。針對存在問題提出審計(jì)建議并促使縣政府出臺了《關(guān)于印發(fā)云和縣創(chuàng)建農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理規(guī)范化縣工作實(shí)施方案》、《云和縣推進(jìn)農(nóng)村“三務(wù)”公開和集體“三資”管理規(guī)范化建設(shè)實(shí)施方案》等文件，進(jìn)一步強(qiáng)化了對村集體經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理。
(六)以提高政府性資金使用績效為目標(biāo)，深化政府投資審計(jì)。按照協(xié)審合同及工程價款審計(jì)質(zhì)量控制管理規(guī)定，完成了對協(xié)審機(jī)構(gòu)20xx年審核的30萬元以下的項(xiàng)目審核質(zhì)量抽查工作，對抽查結(jié)果進(jìn)行了通報，對先進(jìn)協(xié)審單位和先進(jìn)協(xié)審人員進(jìn)行了表彰。根據(jù)《云和縣人民政府關(guān)于同意調(diào)整政府投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況(工程價款)審計(jì)方式的批復(fù)》文件，對審計(jì)方式進(jìn)行了調(diào)整，單項(xiàng)工程送審造價在5萬元以上50萬元以下(含50萬元)的項(xiàng)目由社會中介機(jī)構(gòu)審核。至20xx年11月底，我局審計(jì)政府投資項(xiàng)目共358個，審計(jì)送審金額1.33億元，審定金額1.18億元，核減金額0.15億元，核減率達(dá)到11.28%。針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)部分建設(shè)單位在工程款支付上存在不按合同支付和超付工程款的現(xiàn)象，撰寫并上報《亟須加強(qiáng)對工程款支付的監(jiān)督管理》等專報信息，進(jìn)一步發(fā)揮了審計(jì)建設(shè)性和預(yù)防性作用。對云和縣公路管理局獨(dú)山中心公路站拆建工程財務(wù)竣工決算、縣城市建設(shè)發(fā)展有限公司的長壟垃圾填埋場一期工程的竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，針對項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、合同執(zhí)行、決算編制等方面的問題提出了審計(jì)整改建議。
(七)以強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督實(shí)效為中心，全面推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)。順利完成三年輪審任務(wù)，并完成內(nèi)審項(xiàng)目115個(含縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目)，增加效益145.41萬元，移送縣檢查院2起，移送縣紀(jì)檢監(jiān)察3起，提出審計(jì)建設(shè)意見被采納232條。實(shí)現(xiàn)10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計(jì)室全覆蓋，并配備專職或兼職內(nèi)部審計(jì)人員。縣經(jīng)商局、縣工業(yè)園區(qū)等5個單位加入市內(nèi)審協(xié)會，成為內(nèi)審協(xié)會會員，內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善。制定和完善了《內(nèi)部審計(jì)檔案管理暫行辦法》、《內(nèi)審工作匯報制度》、《縣內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施辦法》、《質(zhì)量評估暫行辦法》、《內(nèi)審文書參考格式》等5個制度，內(nèi)審制度進(jìn)一步健全。共組織內(nèi)審人員83人參加市內(nèi)審協(xié)會組織的繼續(xù)教育培訓(xùn)，組織審計(jì)干部參加了上海財經(jīng)大學(xué)內(nèi)審培訓(xùn)。同時舉辦了公務(wù)支出公款消費(fèi)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量提升培訓(xùn)、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)交流等交流活動和業(yè)務(wù)培訓(xùn)6次、培訓(xùn)覆蓋212人次，進(jìn)一步提高了我縣內(nèi)部審計(jì)水平。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇7
1、項(xiàng)目審計(jì)情況
xx年主要對政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院、水利、水保、交通等工程進(jìn)行審計(jì)，并對其建設(shè)和管理情況實(shí)施跟蹤審計(jì)，及時糾正可能出現(xiàn)的投資損失浪費(fèi)。揭示了投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問題。同時，加大投資審計(jì)力度，完善工作程序，嚴(yán)把投資審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
xx年完成投資審計(jì)項(xiàng)目457個，報審金額25279.98萬元，審計(jì)審定金額21308.6萬元，審減金額3971.38萬元，審減率15.7%。與去年相比，完成去年審計(jì)項(xiàng)目(303個)增審項(xiàng)目154個，審減率比去年(15.4%)有所增加。審減金額比去年審減金額(3381.2萬元)增加590.18萬元。
2、項(xiàng)目建設(shè)過程審計(jì)監(jiān)督
審計(jì)關(guān)口前移，從過去的事后竣工結(jié)算審計(jì)逐步過渡到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的全過程審計(jì)監(jiān)督。
針對建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，建設(shè)過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費(fèi)，從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性。我們進(jìn)行了積極探索，本著真實(shí)、合法、有效的`原則，對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過程、全方位監(jiān)督。
3、積極建言獻(xiàn)策，為政府投資決策提供依據(jù)
今年以來，市政府轉(zhuǎn)給我局相關(guān)部門提出的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)請求報告45余份，要求我局提出意見。我局高度重視，認(rèn)真對待，對每一事項(xiàng)都進(jìn)行深入的調(diào)查研究，在此基礎(chǔ)上，依法、依規(guī)提出了切實(shí)可行的審計(jì)建議，全部得到政府的采納，可為政府節(jié)約投資。參加市委、市政府及相關(guān)建設(shè)部門組織的工程建設(shè)工作會議380人次，積極建言獻(xiàn)策，為政府投資決策提供依據(jù)。
4、主要做法
我局的投資審計(jì)工作安排緊湊，工作進(jìn)度快，效率高。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和國家對固定資產(chǎn)投資的擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷增加，民生工程普遍實(shí)施，審計(jì)項(xiàng)目迅速增加，審計(jì)力量不足與工程竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目多的矛盾日益突出。為此，我局委托有資質(zhì)的造價咨詢公司審核基建項(xiàng)目。有效緩解了審計(jì)壓力。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇8
20xx年，我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣縣政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和市審計(jì)局的悉心指導(dǎo)下，圍繞中心、服務(wù)局，科學(xué)統(tǒng)籌、創(chuàng)新舉措、精心組織、集中力量，在組織部、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的共同參與下，在被審計(jì)對象及其單位的積極配合下，圓滿完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下：
一、建立長效機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督。
(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審工作機(jī)制。今年我縣把80個縣級一級預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)和15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長共計(jì)110名干部納入審計(jì)對象，并在三年內(nèi)全部輪審一遍，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)現(xiàn)
“一次審三年、三年審一遍”的總體目標(biāo)。縣縣政府印發(fā)了《縣科局級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨財政財務(wù)審計(jì)規(guī)劃(20xx-20xx》，將審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、措施一一明確，提高領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任時的自我約束力。在具體實(shí)施中，堅(jiān)持把握三個原則：堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財政財務(wù)審計(jì)相結(jié)合，突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，以任中審計(jì)為主;堅(jiān)持鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計(jì)。
(二)突出重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一是突出對涉及行政審批、行政執(zhí)法、行政性收費(fèi)、項(xiàng)目投資、專項(xiàng)資金多、財政資金量的單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，規(guī)劃中共有28名干部納入重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督范圍。二是突出對涉及5000萬元以上的重項(xiàng)目管理干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對我縣涉及光明新城、兩化互動、新壩水庫、工業(yè)園區(qū)組團(tuán)項(xiàng)目管理的干部共計(jì)11名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍。三是突出對國家惠民政策資金管理使用干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對社保資金、民族地區(qū)十年行動發(fā)展資金、學(xué)生營養(yǎng)改良計(jì)劃資金、保障性住房建設(shè)、農(nóng)村沼氣池建設(shè)、生豬養(yǎng)殖場建設(shè)等國家惠民資金管理使用的干部共計(jì)7名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍。
二、剖析發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職。
今年我縣安排了3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長和4個縣級單位的主要負(fù)責(zé)人共10個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。從審計(jì)情況看，領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況較好，都能積極主動開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，極地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任還存在以下問題：
(一)財經(jīng)法規(guī)知識欠缺，財務(wù)管理能力有待加強(qiáng)。我縣絕多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部基礎(chǔ)教育都不是經(jīng)濟(jì)類專業(yè)，財經(jīng)法律法規(guī)知識學(xué)習(xí)不夠，加之各單位財務(wù)人員參謀助手作用發(fā)揮不夠，沒有很好地把好第一道關(guān)口。在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，領(lǐng)導(dǎo)干部履行財政財務(wù)管理方面的問題涉及金額1萬元，其中違規(guī)定擴(kuò)開支范圍27萬元，違規(guī)收費(fèi)15萬元，擠占挪用滯留專項(xiàng)資金54萬元，應(yīng)繳未繳財政收入26萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)29萬元，其它問題資金13萬元。
(二)經(jīng)濟(jì)規(guī)則把握不夠，經(jīng)濟(jì)管理水平有待提高。每一筆具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)形態(tài)表現(xiàn)出來的，都附帶有一定的條件和約束，都有相關(guān)法律法規(guī)和國家政策指導(dǎo)實(shí)施，表現(xiàn)最多的形式是專項(xiàng)資金和工程項(xiàng)目。往往上級安排經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施時間要求緊、工作任務(wù)繁重，領(lǐng)導(dǎo)干部注重抓工作的落實(shí)和效果，忽略了工作任務(wù)涉及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)掌握，缺少科學(xué)論證和依法審查環(huán)節(jié)，導(dǎo)致管理不規(guī)范和程序不合法，甚至決策失誤或欠妥。
在今年的.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理決策方面存在的主要問題有：一是專項(xiàng)資金管理問題涉及金額200多萬元，就其原因沒有嚴(yán)格按照各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定管理使用和實(shí)施項(xiàng)目，存在擠占挪用滯留等現(xiàn)象;二勝程項(xiàng)目管理問題涉及金額約1100多萬元，就其原因沒有嚴(yán)格按照《政府投資項(xiàng)目管理辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)預(yù)算、招投標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收、決算審計(jì)、結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，部分項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)了程序不合法、管理不規(guī)范的現(xiàn)象。
(三)內(nèi)控制度不夠健全，監(jiān)督執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。用制度管人，按規(guī)則辦事，是作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部做好工作的前提。不僅要根據(jù)單位實(shí)際情況制定科學(xué)可行的規(guī)章制度，更要抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行和落實(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)不僅要抓好執(zhí)行，更要帶頭遵守作表率。從審計(jì)情況看，絕多數(shù)單位都制定有財務(wù)制度、會議制度、接待制度、小車管理制度、三重一制度等比較健全的規(guī)章管理制度，也能較好地執(zhí)行各項(xiàng)制度。但極少數(shù)單位還存在管理制度十分簡單，操作性不強(qiáng)，執(zhí)行力不足，監(jiān)督機(jī)制不健全，一定程度上影響單位工作效率和質(zhì)量。
三、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)效。
(一)制定結(jié)果運(yùn)用辦法。今年我縣為加強(qiáng)干部日常管理監(jiān)督，制定了《縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用試行辦法》，辦法要求整合紀(jì)檢監(jiān)察、組織、財政、審計(jì)、被審計(jì)單位等五個部門力量，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，并明確規(guī)定了五個部門的在運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的職責(zé)分工。
(二)強(qiáng)化“五方”結(jié)果運(yùn)用。審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)后，要及時按規(guī)定向縣、政府及組織、紀(jì)檢監(jiān)察、財政等部門提交領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報告，并按各自職責(zé)分工作好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：縣縣政府著重了解領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的總體情況;組織部門側(cè)重了解領(lǐng)導(dǎo)干部綜合素質(zhì)和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力水平;紀(jì)檢監(jiān)察部門重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和違規(guī)違紀(jì)問題;財政部門側(cè)重于財政財務(wù)收支管理監(jiān)督;審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)查處問題，提出審計(jì)建議。
(三)注重審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。今年開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的10名干部中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題28個，審計(jì)處理資金152萬元、處罰資金15萬元;提出審計(jì)建議35條(其中向被審計(jì)單位建議31條，向結(jié)果運(yùn)用部門建議4條)，建議采納35條，被審計(jì)單位修改和完善制度13個;撰寫審計(jì)要情5期，審計(jì)信息8條，調(diào)研文章5篇，領(lǐng)導(dǎo)批示5件，共性問題得到高度重視，并將在下一步的體制機(jī)制建設(shè)中予以采納運(yùn)用。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇9
一、20xx年工作總結(jié)
20xx年建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作緊密圍繞公司大連接戰(zhàn)略及一體兩翼發(fā)展策略，創(chuàng)新管理模式，優(yōu)化審計(jì)流程，提升建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)效率及質(zhì)量，促進(jìn)加強(qiáng)工程全過程管理和風(fēng)險防范。
1、造價審計(jì)嚴(yán)控公司投資風(fēng)險
通過預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三類建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，防范投資風(fēng)險，并開展全過程跟蹤審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)部門加強(qiáng)工程全過程管理。20xx年1至10月，建設(shè)部門送審項(xiàng)目共xx個，送審金額XX億元。審定項(xiàng)目XXXX個，審定金額XX億元，平均審減率高于全省平均水平；建設(shè)部門送審XX個投資項(xiàng)目，投資金額XX億元，年內(nèi)全部完成并發(fā)布竣工決算審計(jì)報告；開展XXX全過程跟蹤審計(jì)，審計(jì)總金額XX億元，提出審計(jì)事項(xiàng)XX個，均獲得業(yè)務(wù)部門認(rèn)可并納入整改計(jì)劃。
2、多管齊下實(shí)現(xiàn)審計(jì)提質(zhì)增效
一是加大協(xié)同，積極配合工程線條超長項(xiàng)目清理，持續(xù)縮短造價審計(jì)時長。截至20xx年11月，現(xiàn)場勘查XX次、三方對數(shù)XX次、四方會議XX次，XXX個長期未定案項(xiàng)目審定時長比往年提速18.49%。
二是通過嵌入式風(fēng)險防控機(jī)制及后評估項(xiàng)目，持續(xù)提升造價審計(jì)質(zhì)量。截至20xx年11月，組織造價審計(jì)機(jī)構(gòu)簽署廉政承諾書XX份，廉潔風(fēng)險關(guān)鍵職位每季度開展面談9次；通過后評估項(xiàng)目，對20xx年4月-20xx年9月審結(jié)的XXX個建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查（抽檢占比6.94%），涵蓋基建工程、通信工程、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)以及物業(yè)維修項(xiàng)目，涉及XX個造價審計(jì)中介機(jī)構(gòu)。
二、存在的.短板與困難
1、省公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)新系統(tǒng)將于20xx年1月正式使用，目前待辦工單目錄未呈現(xiàn)流程環(huán)節(jié)、影響按優(yōu)先順序及時處理，報表數(shù)據(jù)輸出等功能有待完善，影響審計(jì)工作效率。
2、20xx年省公司集中管理成本類送審項(xiàng)目后不再劃撥內(nèi)審線條成本類審計(jì)費(fèi)，部分歸屬歷史審計(jì)合同的長期未定案項(xiàng)目，審定后需支付成本類審計(jì)費(fèi)，存在超管控金額風(fēng)險。
3、集團(tuán)公司工程管理攻堅(jiān)行動對審計(jì)時效性要求高，送審資料完整性、單價和工作量核定存在爭議，建設(shè)部門對審計(jì)時長、流程環(huán)節(jié)的預(yù)期，與實(shí)際情況存在一定差異，影響審計(jì)服務(wù)滿意度。
三、20xx年計(jì)劃
新的一年，我們將抓住投資審計(jì)服務(wù)轉(zhuǎn)型機(jī)遇，進(jìn)一步優(yōu)化信息化支撐手段，開展大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測，同時強(qiáng)化嵌入式風(fēng)險防控，為建設(shè)部門做好服務(wù)支撐，有效防范公司運(yùn)營風(fēng)險。
1、立足投資審計(jì)服務(wù)轉(zhuǎn)型，做好建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)支撐
對外加強(qiáng)與省公司內(nèi)審部關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理新系統(tǒng)專項(xiàng)溝通，在后續(xù)系統(tǒng)功能與優(yōu)化中，重點(diǎn)解決待辦工作分類、部分審計(jì)環(huán)節(jié)并行、報表數(shù)據(jù)輸出等難題。對內(nèi)借鑒省公司及其他地市公司先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動建設(shè)部門整合建設(shè)項(xiàng)目，合理壓縮送審項(xiàng)目數(shù)量；開發(fā)送審排隊(duì)系統(tǒng)，優(yōu)化資料交接流程，縮短等待時長，更好的支撐建設(shè)部門項(xiàng)目送審。
2、聚焦投資審計(jì)管控效能，確保建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險防范
一方面，通過更加精細(xì)化的管理手段，提升造價審計(jì)管控效能。進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測，精準(zhǔn)定位造價審計(jì)全流程難點(diǎn)、痛點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)，制定有效措施解決短板問題；對造價審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行持續(xù)后評估，監(jiān)控造價審計(jì)事務(wù)所持續(xù)整改；嚴(yán)格執(zhí)行嵌入式風(fēng)險防控舉措，防范廉潔風(fēng)險。另一方面，定期組織建設(shè)部門和造價審計(jì)事務(wù)所參加制度規(guī)范、審計(jì)流程、系統(tǒng)操作、典型案例等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，建立統(tǒng)一的溝通平臺，改善溝通效果、提升審計(jì)服務(wù)滿意度，確保公司運(yùn)營風(fēng)險。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇10
根據(jù)市局報送20xx年度投資審計(jì)工作總結(jié)的通知要求，現(xiàn)就20xx年度投資審計(jì)工作情況匯報如下：
一、基本情況及成效
20xx年1月至12月我局共對82個政府投資項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì)，其中：建安工程送審金額12,053.81萬元，審結(jié)金額10,911.59萬元，審減金額1,142.22萬元，審減率9.48%；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：1、虛增工程量結(jié)算；2、利用設(shè)計(jì)變更改變投標(biāo)單價組價依據(jù)。
二、具體做法
根據(jù)《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步完善政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作意見的通知》，區(qū)審計(jì)局及時調(diào)整審計(jì)思路，至20xx年10月起不再進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，將政府投資審計(jì)工作重點(diǎn)從單一工程造價審計(jì)向全面投資審計(jì)轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計(jì)向現(xiàn)代投資審計(jì)轉(zhuǎn)變。目前，區(qū)所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位通過內(nèi)部審計(jì)或購買社會服務(wù)等方式進(jìn)行審核和監(jiān)管，我局依法對履職情況和相關(guān)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
三、工作中存在的問題和不足
我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)人員太少，目前投資審計(jì)工作由經(jīng)責(zé)股負(fù)責(zé)，經(jīng)責(zé)股只有1人同時還要負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、扶貧審計(jì)等相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，技術(shù)力量很是薄弱，所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價審核，審核結(jié)果審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核有一定困難，不能確保其結(jié)果的絕對真實(shí)和準(zhǔn)確。
四、明年的工作打算和建議
20xx年我局將加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，確保政府投資審計(jì)工作實(shí)效。
1、嚴(yán)格對工程項(xiàng)目的`程序?qū)徍撕唾Y金監(jiān)督。按照工程建設(shè)程序我局將對建設(shè)工程的可研、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、預(yù)算、財評、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理和決算程序進(jìn)行合法、合規(guī)性的審核，特別是對工程施工過程中的施工變更和增減工程量合法、真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。同時對工程項(xiàng)目資金的籌集管理和撥付使用的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管。
2、加強(qiáng)工程項(xiàng)目審核的培訓(xùn)和人才的引進(jìn)。工程管理、造價審計(jì)方面的專業(yè)人才奇缺，所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價審核，造成審計(jì)工作的被動和存在一定的審計(jì)風(fēng)險。為此，我局將加強(qiáng)工程管理、造價審計(jì)培訓(xùn)和人才引進(jìn)，確保把政府投資審計(jì)工作做得更好。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇11
**年度，我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項(xiàng)目審計(jì)意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。**年，全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個，在審4個，審計(jì)工程結(jié)算價款總額11680.25萬元，審計(jì)核減工程款4422.41萬元，平均核減率37.86%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元, 審計(jì)核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%; 溪水庫工程造價報審2580.8萬元, 審計(jì)核減工程款526.7萬元, 核減率為20.4%。
在所有審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個，審計(jì)結(jié)算價款4026.35萬元，核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個，審計(jì)結(jié)算價款1450.15萬元，核減工程款32.28萬元)；委托社會機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個，審計(jì)結(jié)算價款7654.4萬元，核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照(審計(jì)法)、(安徽省審計(jì)監(jiān)督條例)的規(guī)定和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計(jì)的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了(**縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法)(績政**32號)，使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計(jì)要“快起步、打基儲求發(fā)展”。圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量；其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計(jì)技術(shù)力量；第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn)，加大審計(jì)技術(shù)裝備的投入，力求審計(jì)結(jié)果正確公正，努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計(jì)算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計(jì)風(fēng)險。
3、在堅(jiān)持國家審計(jì)監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計(jì)的起步階段，專業(yè)審計(jì)力量不足，人少事多的.矛盾突出。我局按照(績政**32號)文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國家審計(jì)原則;同時，又注意整合社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì)，已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計(jì)局對審計(jì)質(zhì)量失控的被動局面。
二、XX年工作設(shè)想
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計(jì)前提,不斷深化政府投資審計(jì)。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段，審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。XX年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn)，逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿，引入計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計(jì)能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇12
(一)在審計(jì)質(zhì)量提升上有突破。認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市有關(guān)《浙江省審計(jì)廳關(guān)于開展審計(jì)工作“質(zhì)量提升年”活動實(shí)施意見》及其“三個辦法”，扎實(shí)開展質(zhì)量提升活動。制定了《審計(jì)工作質(zhì)量提升實(shí)施辦法(試行)》，就審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、控制審計(jì)現(xiàn)場重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理、提升審計(jì)報告質(zhì)量三方面提出了更高要求，修訂和完善質(zhì)量管理相關(guān)制度，進(jìn)一步控制審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險，著力提高審計(jì)人員整體素質(zhì)和依法審計(jì)能力，增強(qiáng)打造“精品”項(xiàng)目意識，繼20xx年獲審計(jì)署優(yōu)秀項(xiàng)目后，今年又一項(xiàng)目獲浙江省審計(jì)廳優(yōu)秀項(xiàng)目，同時1個案例被審計(jì)署實(shí)驗(yàn)室錄用為教學(xué)案例，2個案例入選省廳計(jì)算機(jī)審計(jì)方法案例。
(二)在發(fā)揮參謀助手作用上有亮點(diǎn)。主要表現(xiàn)在針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的`問題，通過提出審計(jì)建議和撰寫專報信息等方式向提出建議對策72條，被采納35條，被縣領(lǐng)導(dǎo)批示6份，撰寫信息188篇，被市級以上媒體錄用153篇次，促進(jìn)縣級及相關(guān)部門完善制度規(guī)定21個，進(jìn)一步促進(jìn)了縣級體制機(jī)制的完善，發(fā)揮了參謀助手的作用。
(三)在信息化建設(shè)上有成效。充分利用信息化手段加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)效能建設(shè)、提高審計(jì)工作效率，探索現(xiàn)場審計(jì)與網(wǎng)上審計(jì)的有效結(jié)合方式。今年我局進(jìn)一步加大了資金投入，充實(shí)了硬件設(shè)備，完善了網(wǎng)絡(luò)平臺，并啟動審計(jì)數(shù)據(jù)安全建設(shè)，并為下一步聯(lián)網(wǎng)審計(jì)項(xiàng)目奠定了基礎(chǔ)。同時，利用網(wǎng)站建設(shè)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)公開范圍，今年我局已率先實(shí)現(xiàn)審計(jì)結(jié)果全部向社會公開的目標(biāo)，公眾可通過網(wǎng)絡(luò)直接查詢審計(jì)公告和審計(jì)結(jié)果。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇13
(一)以制度規(guī)范保障內(nèi)部管理。一是修訂完善內(nèi)部規(guī)章制度。在堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體討論、首問負(fù)責(zé)和限時辦結(jié)等制度的基礎(chǔ)上，制定和完善了機(jī)關(guān)內(nèi)部管理十四項(xiàng)制度。二是落實(shí)監(jiān)督考核機(jī)制。繼續(xù)按照個人與科室、科室與局層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任狀的方式，明確工作職責(zé)。三是建立健全激勵機(jī)制。完善局目標(biāo)責(zé)任考核辦法，形成以實(shí)績論獎懲的激勵競爭機(jī)制，延伸考核結(jié)果運(yùn)用范圍，將其作為年度創(chuàng)先評優(yōu)和選干的重要依據(jù)。
(二)以培訓(xùn)學(xué)習(xí)提升隊(duì)伍水平。一是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升審計(jì)水平。局機(jī)關(guān)充分利用“周一夜學(xué)”等平臺，邀請省市縣專家進(jìn)行授課，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)、法律法規(guī)和計(jì)算機(jī)等知識培訓(xùn)。結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動之機(jī)，通過開展《紅臉》讀書會、十八屆四中全會精神專題學(xué)習(xí)會、審計(jì)職業(yè)規(guī)劃討論會等形式樹立和培養(yǎng)審計(jì)人人員“敢于亮劍、善于亮劍”的意識和素質(zhì)。二是組織參加高級技能培訓(xùn)。積極選派審計(jì)能手參加署、省、市高級技能培訓(xùn)，今年共選送8名干部先后參加高級會計(jì)師、中級計(jì)算機(jī)培訓(xùn)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查培訓(xùn)等，在培養(yǎng)審計(jì)能手上取得了新進(jìn)展。三是交流學(xué)習(xí)創(chuàng)新工作思路。先后組織人員赴蓮都、松陽、龍泉、泰順等兄弟縣市學(xué)習(xí)交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，深入學(xué)習(xí)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)作法。積極響應(yīng)審計(jì)署號召，選派干部7人參加為期三個月審計(jì)署武漢特派辦對浙江省土地出讓金和耕地保護(hù)專項(xiàng)審計(jì)，通過實(shí)踐演練交流學(xué)習(xí)，審計(jì)整體水平得到進(jìn)一步提升。2位干部被縣政府記個人三等功一次，1位干部被評為省、市審計(jì)十大查核問題能手。
(三)以黨風(fēng)廉政建設(shè)優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。一是建章立制約束從審行為。不斷完善機(jī)關(guān)管理制度和審計(jì)業(yè)務(wù)制度，通過關(guān)注審計(jì)權(quán)力運(yùn)用的.主要程序、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位，建立具有針對性、預(yù)防性、有效性的權(quán)力約束機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行“八項(xiàng)規(guī)定”、“六個嚴(yán)禁”、“28條辦法”以及審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”等規(guī)定，規(guī)范審計(jì)人員的職責(zé)行為，提高審計(jì)人員自我防范的免疫力。二是營造廉潔從審政務(wù)環(huán)境。深化廉政風(fēng)險防控管理工作，排查崗位風(fēng)險點(diǎn)，制訂有效防控措施，優(yōu)化權(quán)力結(jié)構(gòu)，簽訂廉政風(fēng)險責(zé)任狀，提升審計(jì)責(zé)任成本。購置廉政、審計(jì)、法律等相關(guān)業(yè)務(wù)書籍提供學(xué)習(xí)平臺。三是搭建廉潔教育活動平臺。開展形式多樣的學(xué)廉倡廉活動。重溫入黨誓詞堅(jiān)定立審為公信念，開展征文活動暢談廉潔從審心得，上黨課、聽黨課，通過警示教育敲響防腐拒變警鐘。
投資審計(jì)工作總結(jié) 篇14
本學(xué)期我們專業(yè)開設(shè)了計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)的課程，作為一名學(xué)會計(jì)的學(xué)生，通過學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)的課本知識和實(shí)際操作，有了一定的審計(jì)基礎(chǔ)知識在進(jìn)行審計(jì)的實(shí)際操作讓我對審計(jì)有了更加深刻的體會。除此之外，在實(shí)習(xí)的過程中，通過具體業(yè)務(wù)的操作，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養(yǎng)同學(xué)之間團(tuán)結(jié)互助和學(xué)習(xí)溝通的精神。審計(jì)作為一門應(yīng)用型很強(qiáng)的學(xué)科，其在實(shí)際的工作中是一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益離不開審計(jì)，而且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展審計(jì)工作的地位顯得更為重要。審計(jì)人員只有熟練掌握了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)理論的方法才能適應(yīng)信息化發(fā)展的需要。而今社會，掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)已經(jīng)成為每個審計(jì)人員必須具備的能力。學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)不僅僅教會了我們?nèi)绾螌?shù)據(jù)更好的分析和檢查，使我們將所學(xué)理論知識與實(shí)踐相結(jié)合，更是為我們以后的工作打下了基礎(chǔ)。
首先老師對我們的學(xué)習(xí)任務(wù)進(jìn)行的分工，然后每個班級分成多個小組，每個小組再進(jìn)行任務(wù)的分工。老師將工作底稿發(fā)給我們，我們小組的每個人都有自己的學(xué)習(xí)任務(wù)。通過老師的講解，了解工作底稿的內(nèi)容，并學(xué)會填制工作底稿，老師通過ppt的形式來講解工作底稿，下課后小組同學(xué)下載老師的課件進(jìn)行再一次的溫習(xí)，可以加深對工作底稿的了解，通過學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)課程讓我體會到了小組分工與合作的重要性，這也是在我們以后生活工作中必須要學(xué)會的技能，每個人都要完成好自己的任務(wù)，參與小組的工作討論，服從組長的工作安排，不能搞特殊，不能有惰性。只有具備團(tuán)結(jié)協(xié)作的能力，才能在以后的工作得心應(yīng)手。 通過六周的基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)我們迎來了第一次的上機(jī)實(shí)訓(xùn)。第一次接觸計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件操作系統(tǒng)讓我體會到了審計(jì)軟件的方便快捷。以往我們查詢憑證，還要手工逐個的查找，而在計(jì)算機(jī)的幫助下，只要輸入查詢條件，就能一覽查詢結(jié)果。審計(jì)軟件強(qiáng)大的功能給我們帶來了很大的方便，大大提高了工作的效率。通過審計(jì)基礎(chǔ)模擬實(shí)訓(xùn)，讓我學(xué)到了如何運(yùn)用審計(jì)的方法，通過實(shí)驗(yàn)，掌握審閱法、調(diào)解法、審計(jì)抽樣方法的應(yīng)用，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的測試與評價;掌握了審計(jì)重要性、審計(jì)風(fēng)險應(yīng)用;通過具體的綜合案例分析，提高了我對審計(jì)綜合案例的審查分析能力;通過這次培訓(xùn)，通過對實(shí)驗(yàn)審計(jì)報告的填寫、審查，了解到了審計(jì)工作的復(fù)雜性和艱巨性，也提高了我對編寫審計(jì)工作報告的能力。這次的計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)讓我們能在進(jìn)入社會之前能提前接觸審計(jì)工作軟件從而讓我們在以后工作中能夠更好地明白審計(jì)的方法及原理為我們今后的工作奠下了良好的基礎(chǔ)。
計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)的時間雖然不是很多，但通過寧老師詳細(xì)認(rèn)真的講解也讓我們切實(shí)了解到審計(jì)的重要性，也讓我們深刻了解到現(xiàn)實(shí)的會計(jì)工作中我們一定要腳踏實(shí)地不能弄虛作假。實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對平常學(xué)習(xí)的理論知識與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)訓(xùn)根底上進(jìn)一步鞏固已學(xué)根本理論及使用學(xué)問并加以分析進(jìn)步，學(xué)會將學(xué)問使用于實(shí)際的辦法進(jìn)步分析和處理成績的能力。實(shí)訓(xùn)結(jié)束了，自己也具備了一定的審計(jì)實(shí)際操作能力，但通過這次的學(xué)習(xí)我發(fā)現(xiàn)了自己對審計(jì)學(xué)的知識掌握不牢固，對具體的審計(jì)工作流程不是很清楚。原以為學(xué)到了一些書本知識就可以了，就可以很好地把它運(yùn)用到實(shí)際工作中來。其實(shí)我們在學(xué)校所學(xué)到的書本知識，只是理論知識，我們只有通過實(shí)訓(xùn)，使我們的理論指導(dǎo)實(shí)踐，只有這樣，才能更好地與以后的.會計(jì)工作接軌。同時經(jīng)過這次實(shí)訓(xùn)也讓我發(fā)現(xiàn)我對理論知識的欠缺，在此次操作中當(dāng)老師提到理論知識的時候，我卻很難回憶起來，這說明我以前所學(xué)的基礎(chǔ)知識不夠牢固。學(xué)習(xí)會計(jì)方面的時間已經(jīng)滿滿三年多了，我的大學(xué)在校學(xué)習(xí)的時光也即將結(jié)束。細(xì)心認(rèn)真是對這個專業(yè)學(xué)生的基本要求，但自己仍存在這些問題，在以后的學(xué)習(xí)中要認(rèn)認(rèn)真真的去做好每一件事，提高工作效率，養(yǎng)成好的習(xí)慣。感謝寧老師對我們的教導(dǎo)，雖然我們有很多的不足，寧老師的耐心卻從來沒有銳減。總是一次次回答我們那些幼稚的問題。感謝我的小組成員，我們一起學(xué)會的團(tuán)結(jié)協(xié)作，一起完成一次次的學(xué)習(xí)任務(wù)。學(xué)習(xí)過程真的很美好，需要我們用心的去銘記。
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